2. Planifiez vos retraits pour réduire votre facture fiscale Il est impossible d’éviter complètement l’impôt à la retraite, mais vous pouvez choisir le moment et la source de vos revenus. Par exemple, commencer à retirer des sommes de votre REER avant 72 ans permet d’étaler vos revenus sur plusieurs années, ce qui diminue le risque de passer dans une tranche d’imposition plus élevée et de subir une récupération plus tard. Les liquidités supplémentaires peuvent alors provenir de votre CELI, de comptes non enregistrés ou des bénéfices non répartis de votre SPD. 3. Optimisez vos actifs excédentaires et envisagez des dons stratégiques Si vous possédez plus que ce dont vous aurez besoin au cours de votre vie, utilisez ces fonds excédentaires pour soutenir votre famille dès maintenant et réduire l’impôt futur de votre succession. Cela peut inclure le financement d’un REEE pour un petit-enfant, l’aide financière à un enfant adulte pour l’achat d’une maison ou encore la souscription d’une assurance vie détenue par une société afin de transférer votre patrimoine de manière fiscalement avantageuse. 4. Continuez à cotiser à votre CELI Il n’existe pas de limite d’âge pour cotiser à un CELI, et les retraits sont toujours exempts d’impôt. Même de petites cotisations régulières peuvent croître de façon importante au fil du temps. Il peut être particulièrement avantageux d’utiliser les dividendes de votre société (après impôt) pour financer ces cotisations. 5. Profitez du fractionnement du revenu à la retraite Dès l’âge de 65 ans, les retraits d’un FERR et certains paiements de rente sont admissibles aux règles de fractionnement du revenu de pension. Cela vous permet de transférer jusqu’à 50 % de ce revenu à votre conjoint ou votre conjointe qui se trouve dans une tranche d’imposition inférieure, ce qui réduit l’impôt global de votre ménage. 6. Reporter stratégiquement les prestations de retraite Si vous disposez d’autres sources de revenus en début de retraite, comme des dividendes d’entreprise ou des placements non enregistrés, vous pouvez retarder vos prestations du Régime de pensions du Canada (RPC) et de la SV. Cela augmente vos paiements mensuels futurs et permet de maintenir votre revenu imposable à un niveau plus bas lors des premières années. 7. Surveillez le seuil de récupération de la SV Si vos revenus s’approchent du seuil annuel de récupération de la SV, vous pourriez ajuster vos retraits du FERR, différer la réalisation de certains gains en capital ou utiliser votre CELI afin de rester sous la limite. 8. Planifiez vos dons de bienfaisance Les dons à des organismes de bienfaisance enregistrés, faits personnellement ou par l’intermédiaire de votre société, peuvent donner droit à d’importants crédits d’impôt. Vous pouvez choisir d’effectuer des dons plus élevés les années où votre revenu imposable est plus important, par exemple après la vente d’un cabinet ou de placements. 9. Harmonisez la planification fiscale de votre société et de votre situation personnelle En tant que propriétaire d’une société professionnelle, alignez votre stratégie de rémunération avec vos objectifs financiers personnels. Par exemple, versez-vous un salaire suffisant pour maximiser vos droits de cotisation à un REER, tout en équilibrant les dividendes afin d’accéder aux fonds de manière fiscalement avantageuse sans changer de tranche d’imposition. Les cotisations au CELI, quant à elles, devraient être maximisées chaque année, peu importe la source de vos revenus. 10. Réévaluez régulièrement votre plan avec l’aide d’un expert Au fil du temps, vos objectifs, votre santé ou votre style de vie peuvent évoluer. Votre plan de retraite et vos placements doivent donc rester flexibles et s’adapter à vos besoins. Les stratégies fiscales à la retraite ne sont jamais les mêmes pour tout le monde : la composition de vos revenus, vos priorités et le moment choisi influencent directement vos choix. Un conseiller du CDSPI Services consultatifs Inc. peut vous aider à élaborer un plan de retraite personnalisé qui couvre l’ensemble de votre situation financière — de l’assurance et des placements à la planification fiscale et successorale. Grâce à notre partenariat avec MNP, vous bénéficiez de conseils fiscaux et comptables fiables, adaptés à vos besoins. Et grâce à notre collaboration avec la Banque Scotia, vous avez accès à des solutions bancaires spécialisées conçues pour les professionnels de la santé. Discutez avec un conseiller en placements pour revoir votre stratégie de revenu et explorer des façons de gérer plus efficacement votre tranche d’imposition à la retraite. Ces renseignements sont fournis à titre informatif seulement. Pour toute situation particulière, consultez un conseiller financier, juridique, comptable ou fiscal qualifié. Créé par des dentistes exclusivement pour ses membres, le CDSPI vous aide à atteindre le bien-être financier grâce à des conseils, des assurances et des placements sur mesure. L’accès au CDSPI est un avantage de votre adhésion à votre association dentaire provinciale ou territoriale. 33 Numéro 6 | 2025 | Pratico-pratique
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