Gérer votre tranche d’imposition après la retraite : 10 étapes intelligentes à suivre Pourquoi la gestion de la tranche d’imposition est-elle importante? À la retraite, vos revenus proviennent généralement d’un mélange de placements enregistrés et non enregistrés, de prestations gouvernementales ainsi que d’autres sources comme des revenus locatifs, des participations dans des sociétés ou une société professionnelle. Même si votre revenu global est plus faible, votre taux d’imposition marginal peut demeurer élevé si vous ne planifiez pas avec soin le moment et la façon d’accéder à ces fonds. Pour les dentistes qui possèdent une société professionnelle dentaire (SPD) ou une société de portefeuille, les enjeux de planification sont encore plus importants. L’exonération cumulative des gains en capital (ECGC) permet de mettre à l’abri jusqu’à 1,25 million $ (plafond 2025) de gains lors de la vente d’actions admissibles de petites entreprises, ce qui peut inclure les actions de votre société professionnelle si certaines conditions sont respectées. La coordination entre l’utilisation de l’ECGC, les retraits de placements de sociétés et vos revenus personnels peut avoir une incidence déterminante sur votre tranche d’imposition à la retraite de même que sur la valeur de votre succession. Sans un plan structuré, vous risquez d’être assujetti à l’impôt de récupération de la Sécurité de la vieillesse (SV), de manquer l’occasion de retirer des sommes de votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) avant sa conversion en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou encore de laisser à votre succession une facture fiscale importante liée aux gains en capital et aux frais d’homologation. La retraite ne marque pas la fin de votre plan financier, mais plutôt le début d’un nouveau chapitre. C’est la transition entre l’accumulation d’un patrimoine et sa préservation, une étape qui amène son lot de nouvelles considérations. Une fois que vous ne percevez plus de revenus professionnels, la gestion de votre tranche d’imposition devient aussi cruciale que la gestion de vos placements. « Les dentistes se concentrent souvent sur l’aspect médical de leur carrière et sur la croissance de leur cabinet », explique Matthew Wright, conseiller en planification des placements pour le compte du CDSPI Services consultatifs Inc. « Une fois à la retraite, la façon dont vous structurez vos retraits et planifiez vos revenus peut avoir autant d’impact sur votre patrimoine que le rendement de vos placements.» Une approche intelligente Que vous vendiez un cabinet dentaire, liquidiez une société ou retiriez des fonds d’autres placements, une stratégie bien pensée peut avoir un impact majeur sur vos revenus à la retraite. Pour les propriétaires de cabinet, cela signifie s’assurer que la vente est admissible à l’exonération cumulative des gains en capital (ECGC) et planifier les retraits de la société ou de la société de portefeuille de façon à demeurer, année après année, dans une tranche d’imposition avantageuse. « Grâce à une planification rigoureuse, il est souvent possible de réduire considérablement la facture fiscale associée à la vente d’un cabinet et de générer des économies d’impôt substantielles pour les années suivantes », souligne Francis Lanois, associé chez MNP. « En pratique, cela permet de conserver une plus grande partie de la valeur accumulée au fil du temps et de la mettre à profit pendant votre retraite. » 10 mesures pratiques pour gérer vos impôts et protéger votre patrimoine 1. Coordonnez les retraits entre vos différents types de comptes Équilibrez les retraits de vos REER/FERR, de vos comptes d’épargne libres d’impôt (CELI), de vos comptes non enregistrés et, si vous en avez, de votre société de portefeuille ou de votre SPD. Par exemple, lors d’années où vos revenus de placements ou vos gains en capital sont plus élevés, vous pourriez privilégier des retraits de votre CELI afin d’éviter de passer à une tranche d’imposition supérieure. 32 | 2025 | Numéro 6
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